SARL et entreprise individuelle.

Si vous cherchez à créer votre propre entreprise , je suis prêt à supposer que vous avez déjà entendu cette question au moins une poignée de fois : « Voulez-vous devenir une SARL ou rester propriétaire unique ? »

Pour comprendre la différence entre une SARL et une entreprise individuelle, commençons par un exemple.

Disons que j'ai récemment commencé à vendre des cadres en bois sculptés à la main. Je les vends en ligne sur Etsy, Facebook et quelques autres sites, et je me débrouille plutôt bien – je gagne environ 5 000 $ par an.

Bien sûr, ce n'est pas mon travail à temps plein. C'est une activité secondaire (ou "side hustle", si vous voulez). Je le fais parce que j'aime ça, et je gagne à peu près assez d'argent pour des vacances supplémentaires chaque année.

Actuellement, je suis propriétaire unique. C'est comme ça qu'il est facile de le devenir… aucune paperasse ou déclaration d'impôt spéciale n'est nécessaire.

Cependant, il y a des limites à une entreprise individuelle. D'une part, je suis passible de poursuites, et si quelqu'un choisit de me poursuivre, mes biens personnels sont en jeu. De même, si mon entreprise est endettée, les créanciers peuvent s'en prendre à ma maison, ma voiture ou d'autres biens personnels.

Tout cela pour dire que si mon entreprise se développe et devient une activité à plein temps  , je souhaiterais peut-être reconsidérer les risques que je suis prêt à prendre en remplissant des documents pour devenir une LLC.

Si vous lisez ceci, vous êtes peut-être à un carrefour similaire où vous ne savez pas quelle structure d'entité commerciale vous convient le mieux. Ici, penchons-nous sur tous les avantages et inconvénients d'une LLC par rapport à une entreprise individuelle, afin que vous puissiez faire le meilleur choix pour vous et votre entreprise.

Premièrement, qu'est-ce qu'une LLC, de toute façon ?

Qu'est-ce qu'une SARL ?

Une LLC - autrement connue sous le nom de société à responsabilité limitée - est exactement ce que son nom l'indique. Il s'agit d'une structure d'entreprise juridiquement distincte de ses propriétaires et créée en vertu de la loi de l'État. C'est plus formel qu'une entreprise individuelle, mais il offre également plus de flexibilité qu'une société en ce qui concerne les exigences fiscales et juridiques.

Une ou plusieurs personnes peuvent posséder une LLC, et le gouvernement considérera la LLC comme une entité distincte de vous. Cela peut s'avérer avantageux à des fins fiscales, dont nous parlerons plus tard.

Le plus grand avantage d'une LLC se résume à la protection contre la responsabilité. En termes simples, si vous possédez une LLC, vos biens personnels ne sont pas menacés si quelqu'un choisit de vous poursuivre ; tout aussi important, si votre entreprise fait faillite, vos biens personnels ne risquent pas d'être pris par les créanciers.

Souvent, une LLC est une bonne idée si vous espérez évoluer en tant que start-up, embaucher des employés et réaliser suffisamment de bénéfices pour que ce soit votre travail à temps plein. Nous approfondirons les avantages et les inconvénients plus tard.

Cependant, une LLC n'est peut-être pas nécessaire si vous vendez des produits ou des services comme une activité secondaire pour un revenu supplémentaire limité. Si tel est le cas, vous voudrez peut-être simplement rester en tant que propriétaire unique.

Définissons ensuite une entreprise individuelle.

Qu'est-ce qu'une entreprise individuelle?

Si vous avez déjà vendu un produit ou un service - par exemple, si vous travaillez en tant que pigiste, exploitez une boutique en ligne ou même vendez des services de promenade de chiens - vous êtes déjà un propriétaire unique.

Une entreprise à propriétaire unique est le type d'entreprise au format Shopbreizh.fr le plus simple à gérer, puisque vous êtes l'entreprise d'un point de vue juridique. Vous pouvez continuer à utiliser votre compte courant personnel pour les bénéfices de votre entreprise, et votre entreprise sera imposée selon votre propre tranche d'imposition personnelle. Cependant, cela signifie également que vous êtes personnellement responsable de toutes les dettes ou poursuites liées à l'entreprise.

LLC à membre unique vs entreprise individuelle

La plupart des propriétaires de petites entreprises optent par défaut pour une entreprise individuelle, simplement pour éviter les formalités administratives et les paiements requis pour devenir une LLC. Et, en termes de gestion quotidienne - y compris l'embauche d'employés ou de pigistes, le travail avec des comptables, etc. - une LLC à membre unique et une entreprise individuelle se ressemblent en grande partie.

Cependant, une LLC à membre unique crée un fossé entre le propriétaire de l'entreprise et l'entreprise elle-même pour les questions fiscales et juridiques, contrairement à une entreprise individuelle. Si vous possédez une entreprise individuelle, vous serez imposé sur votre revenu personnel, quel que soit le revenu que vous générez de votre entreprise. Cela peut devenir inutilement coûteux si votre ménage gagne un montant considérable, mais pas votre entreprise.

De plus, vous êtes personnellement responsable de tous les risques associés à votre entreprise. Par exemple, si votre entreprise fait faillite, les créanciers peuvent prendre vos biens personnels.

D'un autre côté, une LLC à membre unique doit probablement créer un accord d'exploitation, contrairement à un propriétaire unique. Même si cela n'est pas requis par votre état, un accord d'exploitation LLC est un document juridique qui aide votre entreprise à paraître plus officielle et couvrira des sujets importants liés à la gestion de votre entreprise, y compris la structure de propriété, les droits de vote des membres, les apports en capital et la distribution. .

Une LLC à membre unique doit également remplir des documents supplémentaires et payer des frais de dossier, par rapport à une entreprise à propriétaire unique. Les propriétaires de LLC ont également accès au capital-risque.

Étant donné que la fiscalité est l'une des plus grandes différences entre une LLC et une entreprise individuelle, examinons-la ensuite.

Avantages fiscaux de LLC vs entreprise individuelle

Avis de non-responsabilité : les informations fournies dans cet article de blog ne constituent pas et ne sont pas destinées à constituer des conseils financiers ou juridiques. Nous vous encourageons à parler à un avocat, un conseiller ou un comptable avant de choisir la structure de votre entité commerciale et/ou de déclarer toute taxe liée à votre entreprise.

En termes simples, si vous êtes une entreprise à propriétaire unique, vous n'avez pas besoin de produire des déclarations de revenus distinctes pour votre entreprise.

En tant que propriétaire unique, les revenus que vous tirez de votre entreprise sont imposés selon votre tranche d'imposition personnelle. Vous devrez également payer un impôt sur le travail indépendant.

Si vous ne tirez pas trop de revenus supplémentaires de votre entreprise, il pourrait être plus rentable de rester une entreprise individuelle, car la production d'une deuxième déclaration de revenus peut entraîner des frais supplémentaires (y compris les frais de production de la déclaration, ainsi que les coûts associés à l'embauche d'un comptable). De plus, si vous choisissez de déposer en tant que LLC, vous devrez payer des frais de dépôt annuels de l'État , qui varient entre 40 $ et 500 $.

Il est également important de noter - Si vous opérez sous une entreprise individuelle, vous pouvez toujours créer un DBA ("Doing Business As"), qui vous permet d'obtenir un numéro d'identification fiscale fédéral (EIN) et vous permet d'ouvrir un compte d'entreprise séparé. . Un compte d'entreprise  peut offrir sa propre protection en matière de responsabilité en séparant les fonds de votre entreprise de votre compte personnel.

Alors… quelle est la différence entre une SARL et une entreprise individuelle en termes d'impôts ?

Eh bien, par défaut, pas grand-chose. Une LLC et une entreprise individuelle sont toutes deux des "entités intermédiaires", ce qui signifie que les deux revenus sont imposés selon la tranche de revenu personnel du propriétaire. Cependant , un propriétaire de LLC peut choisir que sa LLC soit imposée en tant que société C, ce qui signifie que vous n'aurez qu'à payer l'impôt sur les sociétés de 21% au niveau fédéral, plutôt que votre tranche de revenu personnel.

Vous n'avez pas non plus à payer d'impôt sur le travail indépendant, ce qui vous permet d'économiser l'argent que vous payiez pour le FICA, la sécurité sociale, l'assurance-maladie, etc.

Tout cela pour dire que si vous gagnez beaucoup d'argent avec votre entreprise, une LLC pourrait être la voie à suivre. Une personne qui gagne 100 000 $, par exemple, doit payer 24 % d'impôt sur le revenu  plus les 15,3 % pour le travail indépendant. Comparez cela aux 21 % que vous paierez pour l'impôt sur le revenu des sociétés si vous êtes une SARL, et vous pouvez commencer à voir des différences importantes dans les coûts.

Avantages et inconvénients de la LLC par rapport à l'entreprise individuelle

D'accord, nous avons donc couvert beaucoup d'informations dans cet article – mais, en fin de compte, quelle option vous convient le mieux ? Examinons rapidement les avantages et les inconvénients de chacun afin que vous puissiez prendre la meilleure décision pour vos besoins.

Avantages d'une SARL :

• Les propriétaires ne sont pas personnellement responsables des dettes ou des poursuites
• Il est plus facile d'obtenir des capitaux propres, des prêts aux petites entreprises ou du capital-risque.
• Vous avez la possibilité de choisir la manière dont vous déclarez vos impôts, y compris en tant que société S ou C, ce qui pourrait vous faire économiser de l'argent en fonction du montant des revenus générés par votre entreprise.
• Si vous avez plusieurs propriétaires d'une entreprise, il s'agit d'une option plus facile que de déposer en tant que société .

Inconvénients d'une SARL :

• Des frais supplémentaires et des formalités administratives sont associés à la création d'une LLC, y compris les licences d'État, les frais de dossier annuels, etc.
• Il pourrait être plus difficile de lever des capitaux par rapport à une société.
• Si un membre quitte l'entreprise, la LLC doit être dissoute et les membres restants doivent faire face aux obligations requises pour mettre fin à l'entreprise. Les membres restants devront ensuite déposer une nouvelle LLC.
• Les membres d'une LLC sont responsables du paiement des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie sur la base des bénéfices totaux avant impôts de l'entreprise (par rapport à une société S, dans laquelle les membres paient des impôts uniquement sur la rémunération réelle).

Avantages des entreprises individuelles :

• C'est le type d'entreprise le plus facile à créer : à la seconde où vous vendez un produit ou un service, vous êtes un propriétaire unique.
• En tant que propriétaire unique, vous avez droit à tous les bénéfices de l'entreprise.
• Aucun partenaire ou membre avec qui traiter — vous prenez toutes les décisions concernant votre entreprise, ce qui signifie un contrôle et une flexibilité complets.
• Pas de frais de dossier annuels, de frais de licence d'État, etc.
• Vous n'avez pas à payer d'impôt sur les sociétés.

Inconvénients des entreprises individuelles :

• Vous êtes personnellement responsable de toutes les dettes commerciales, ce qui signifie que les créanciers peuvent récupérer vos biens personnels pour rembourser les dettes commerciales.
• Vous êtes également personnellement responsable des poursuites judiciaires.
• Plus difficile de recevoir des prêts, d'établir un crédit aux entreprises, de lever des capitaux, etc.
• Peut être considéré comme non professionnel par rapport à d'autres types d'entreprises.

En fin de compte, choisir la structure d'entreprise adaptée à vos besoins est extrêmement important pour le succès à long terme de votre entreprise, alors prenez le temps d'évaluer vos options avant de déterminer celle qui convient le mieux à vos objectifs, à votre style de vie et à la structure de votre entreprise.