Les marges

"Je ne veux pas vraiment que mon entreprise ait des bénéfices plus élevés", a déclaré aucun entrepreneur.

Pour la plupart des propriétaires d'entreprise, leur objectif principal est de générer autant de revenus que possible et d'augmenter le potentiel de revenus de leur entreprise au fil du temps. Bien qu'il soit important de bien comprendre combien d'argent votre entreprise rapporte, les valeurs des revenus à elles seules ne fournissent pas suffisamment d'informations pour vous aider à évaluer la santé et le potentiel de croissance de votre petite entreprise.

Pour mieux évaluer la santé financière de votre entreprise, vous voudrez explorer vos chiffres de marge bénéficiaire, de marge brute et de marge bénéficiaire nette. Dans cet article, nous allons décomposer chacun de ces éléments, y compris des formules, des exemples et des outils que vous pouvez utiliser pour calculer ces pourcentages à partir d'aujourd'hui.

Qu'est-ce que la marge bénéficiaire ?

La marge bénéficiaire est un ratio de rentabilité utilisé par les entreprises pour mesurer quel pourcentage du revenu net d'une entreprise provient des ventes. Étant donné que ce chiffre prend également en compte les dépenses d'entreprise, il mesure la capacité d'une entreprise à gérer les dépenses par rapport aux ventes.

 

Comment calculer la marge bénéficiaire

Vous pouvez utiliser trois formules différentes pour calculer la marge bénéficiaire, la marge brute et les marges bénéficiaires nettes. Si vous préférez faire le calcul automatiquement, essayez un calculateur de profit brut. Ces outils en ligne utilisent les mêmes formules que nous avons décrites ci-dessous, et ils sont gratuits. Voici quelques-uns de nos favoris:

• Calculatrice OMNI
• Calculatrice Soupe Marge Calculatrice
• Calculateur de taux de marge bénéficiaire brute du taux d'escompte

Si vous souhaitez calculer manuellement vos marges bénéficiaires, brutes et nettes, examinons les formules.

Conseil de pro : Vous pouvez également suivre cette vidéo de The Organic Chemistry Tutor :

Formule de marge bénéficiaire

Pour calculer la marge bénéficiaire, il suffit de diviser le revenu net par les ventes nettes.

 

Décomposons davantage les variables de cette équation.

• Revenu : Le montant total d'argent qu'une entreprise gagne. Tout au long de cet article, et généralement dans la plupart des entreprises, les revenus, les ventes totales et les ventes brutes sont utilisés de manière interchangeable.
• Revenu net : pour trouver le revenu net, soustrayez les dépenses totales du total des ventes. (Dépenses totales - Ventes brutes)
• Ventes nettes : calculez les ventes nettes en soustrayant le total des retours ou des remboursements du total des ventes. (Total des retours - Ventes brutes)

Les chiffres nécessaires au calcul de ces valeurs se trouvent tous dans le bilan de votre entreprise. Voici un exemple :

Un entrepreneur avec une boulangerie-boutique vendant des biscuits spéciaux a réalisé un chiffre d'affaires brut de 100 000 $ en un an. La société a émis 5 000 $ de remboursements, portant ses ventes nettes à 95 000 $ pour l'année. (Rendements totaux - Ventes brutes)

Cette même année, l'entreprise avait des dépenses de 70 000 $ portant le revenu net à 30 000 $. (Dépenses totales - Ventes brutes)

Avec ces valeurs, voici comment nous calculons la marge bénéficiaire de l'entreprise de boulangerie-boutique :

Marge bénéficiaire = (Revenu net / Ventes nettes)

Marge bénéficiaire = 30 000 $ / 95 000 $ x 100 = 31,5 %

La marge bénéficiaire que nous avons calculée nous indique que l'entreprise de boulangerie-pâtisserie a été en mesure de convertir 31,5% des ventes en bénéfices. En d'autres termes, pour chaque dollar gagné par l'entreprise, 0,0315 $ était un profit. Bien qu'il s'agisse d'un exemple assez simple, les valeurs de marge bénéficiaire et leur complexité peuvent varier en fonction de l'entreprise.

Il est important de noter qu'il n'y a pas de numéro de marge bénéficiaire unique qui sépare une bonne marge bénéficiaire d'une mauvaise marge bénéficiaire. En fait, la qualité de la marge bénéficiaire de votre entreprise dépendra en grande partie des normes de votre industrie.

L'assurance agricole a été l'une des industries les plus rentables avec une moyenne de plus de 90 % . D'un autre côté, les magasins de fournitures pour pelouses et jardins sont parmi les plus bas. Lorsque vous essayez d'évaluer les performances de votre entreprise en fonction des marges bénéficiaires, examinez les marges bénéficiaires moyennes de votre secteur .

De plus, la maturité de votre entreprise joue également un rôle. Pour les entreprises nouvelles et en croissance, les coûts ont tendance à être plus élevés, ce qui peut entraîner des marges bénéficiaires inférieures par rapport aux entreprises plus établies.

Maintenant que nous comprenons les bases du calcul de la marge bénéficiaire d'une entreprise, discutons des autres calculs qui peuvent aider à déterminer la rentabilité d'une petite entreprise : la marge brute et la marge bénéficiaire nette.

 

Qu'est-ce que la marge brute ?

La marge brute représente le profit de votre entreprise après avoir pris en compte le coût des marchandises vendues.

Le coût des marchandises vendues comprend les dépenses directes liées à la production et à la vente du produit de votre entreprise. Cette valeur n'inclut pas les dépenses hors exploitation.

 

 

Formule de marge brute

Pour trouver la marge brute, soustrayez le coût des marchandises vendues du revenu total et divisez ce chiffre par le revenu total.

Appliquons-le maintenant à un exemple. Supposons que votre entreprise a réalisé un chiffre d'affaires de 2 000 000 $ cette année. Les coûts totaux liés à votre produit étaient de 650 000 $ pour l'année. Voici comment vous calculeriez la marge bénéficiaire brute :

Marge brute = (Revenus - COGS)

Marge brute = (2 000 000 $ - 650 000 $) / 2 000 000 $ = 67,5 %

Idéalement, la marge bénéficiaire brute de votre entreprise doit être suffisamment élevée pour couvrir vos coûts d'exploitation, ce qui permet de dégager une partie des bénéfices. Tous les fonds supplémentaires peuvent être utilisés pour d'autres dépenses telles que les paiements de dividendes ou les garanties marketing.

Cette valeur peut également aider à calculer la marge bénéficiaire d'un produit ou d'une offre spécifique, au lieu de trouver la marge pour l'entreprise dans son ensemble. Pour calculer la marge bénéficiaire brute d'un produit spécifique, utilisez les revenus tirés des ventes du produit et les coûts liés à la production du produit.

 

Qu'est-ce que la marge bénéficiaire nette ?

La marge bénéficiaire nette calcule la part de vos revenus sous forme de profit. Au lieu de comptabiliser uniquement le coût direct de création et de vente d'un produit comme la marge bénéficiaire brute, la marge bénéficiaire nette représente toutes les dépenses.

 

 

Formule de marge bénéficiaire nette

Pour calculer la marge bénéficiaire nette, soustrayez les dépenses totales des revenus et divisez cette valeur par les revenus.

Mettons-le en pratique avec un exemple. Si votre entreprise génère des revenus de 2 millions de dollars et des dépenses totales de 1 500 000 $, vous pouvez calculer votre marge bénéficiaire nette comme suit :

Marge bénéficiaire nette = (Revenus - Dépenses totales) / Revenus

Marge bénéficiaire nette = (2 000 000 $ - 1 500 000 $) / 2 000 000 $ = 25 %

Pour de nombreuses entreprises, on s'attend à ce que la marge bénéficiaire nette soit inférieure à votre marge bénéficiaire brute. Ceci est dû à l'ajout de dépenses hors exploitation. Si vous trouvez que votre marge bénéficiaire nette est inférieure à ce que vous souhaiteriez, ou inférieure à ce qui est nécessaire pour la santé de votre entreprise, vous pouvez rechercher des moyens de réduire vos coûts, ce qui est une variable plus facile à contrôler que d'essayer d'augmenter considérablement les revenus. en peu de temps.

Maintenant que nous comprenons ce que sont la marge brute et la marge bénéficiaire, discutons des similitudes et des différences entre les deux.

 

Marge brute vs marge bénéficiaire

Les marges brutes et les marges bénéficiaires fournissent des informations précieuses sur la santé financière d'une entreprise. Ces valeurs mesurent l'efficacité actuelle d'une entreprise à réaliser un profit sur la base des biens et services vendus. La différence entre les deux concerne les facteurs utilisés pour déterminer la rentabilité.

 

La marge brute montre à quel point une entreprise est rentable au-delà de ce qu'elle dépense pour créer et vendre ses produits. La marge bénéficiaire mesure combien une entreprise gagne de chaque vente qu'elle réalise.

Comprendre les deux est important pour obtenir une vue complète de la performance financière de votre entreprise, et sont des points de données utiles pour déterminer les stratégies financières à court et à long terme.